Se você está trabalhando como autônomo na Alemanha, é importante obter o documento de Freistellung, que é a isenção do imposto retido na fonte. Sem esse documento, o seu cliente é obrigado por lei a reter 15% do valor de cada fatura como imposto retido na fonte e pagar esse valor ao escritório de impostos alemão. No entanto, após um ano calendário, você pode solicitar o reembolso desse imposto retido na fonte ao escritório de impostos. No entanto, é recomendável que você obtenha o documento de Freistellung para simplificar o processo.
Para obter o documento de Freistellung, você precisará do seu número fiscal alemão (Steuernummer). É necessário solicitar esse número ao escritório de impostos alemão ao enviar a primeira solicitação de Freistellung. O número fiscal é usado para identificá-lo no escritório de impostos e deve ser mencionado em todas as comunicações com eles. Você pode solicitar o número fiscal preenchendo os formulários oficiais fornecidos pelo escritório de impostos alemão Chemnitz-Süd. Se preferir, nossa empresa também pode ajudar no processamento da solicitação.
Posso solicitar o reembolso do imposto retido na fonte se não tiver o documento de Freistellung válido?
Se o seu cliente cumpriu sua obrigação e forneceu a você um comprovante de retenção do imposto retido na fonte (Anmeldung über den Steuerabzug bei Bauleistungen), você pode solicitar o reembolso do imposto pago com base nesse comprovante. O comprovante informa quem, por qual período e em que valor o imposto retido na fonte foi pago pelo seu trabalho. Se você não tiver nenhuma dívida com o escritório de impostos alemão, eles reembolsarão o valor total do imposto retido na fonte.
Como minha obrigação fiscal está relacionada ao imposto retido na fonte?
No caso de obrigações fiscais, é importante determinar se você precisa apresentar uma declaração de imposto de renda na Alemanha. O imposto retido na fonte se refere ao imposto retido em faturas pagas durante o período em que você não tinha um documento de Freistellung válido. No entanto, se você trabalhou na Alemanha por um curto período e faturou menos de 4.200 € (sem IVA), seu cliente não é obrigado a reter o imposto retido na fonte (ou seja, eles pagarão a fatura integralmente).
Se você tiver a obrigação de apresentar uma declaração de imposto de renda na Alemanha, o escritório de impostos calculará o valor devido com base nas informações fornecidas. Assim que o escritório de impostos identificar que você não apresentou a declaração de imposto de renda e pagou o imposto devido, eles deduzirão o valor do imposto devido do imposto retido na fonte. Por exemplo, se o seu cliente reteve 1.000 € de imposto retido na fonte e você deve pagar 600 € de imposto de renda, o escritório de impostos deduzirá o imposto de renda e reembolsará apenas o valor restante, ou seja, 400 €.
Quando devo apresentar uma declaração de imposto de renda na Alemanha?
Você deve apresentar uma declaração de imposto de renda na Alemanha se trabalhou para a ARGE (Arbeitsgemeinschaft) ou se teve uma presença constante na Alemanha. A ARGE é uma associação de autônomos que trabalham juntos e coordenadamente em uma mesma construção. Se você trabalha para uma dessas empresas, é obrigado a apresentar uma declaração de imposto de renda na Alemanha.
Uma presença constante é considerada quando você trabalha em uma mesma construção na Alemanha por mais de 12 meses consecutivos. É importante ressaltar que não se trata apenas de um ano civil. Uma presença constante pode começar, por exemplo, em 2018 e continuar em 2019. O escritório de impostos determinará se você tem uma presença constante com base em um registro de construções. Esse registro é uma tabela na qual você registra os endereços das construções em que trabalha e os períodos em que trabalha nelas. Portanto, é recomendável que você mantenha um diário de construção detalhado.
Uma presença constante também pode ser considerada quando há uma acumulação de construções em um mesmo distrito, desde que estejam a menos de 50 km de distância em linha reta. Da mesma forma, uma dependência econômica também é considerada uma presença constante. Isso ocorre quando o cliente depende economicamente de você por um período prolongado (geralmente mais de 1 ano).
Se você tiver mais dúvidas sobre como trabalhar como autônomo na Alemanha ou sobre o processo de Freistellung, não hesite em entrar em contato conosco. Estamos aqui para fornecer mais informações e ajudá-lo com todas as formalidades necessárias para o seu negócio na Alemanha.